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田忠华：银行审核监督体系到底该如何构筑？

发布时间：2019-11-29 22:47:55

 作者田忠华系中国知名财经评论员

众所周知，银行是一个特殊行业，业务经营管理得到良好的发展，离不开事前、事中、事后的监督管理。完善的审计工作，能够有效在监督管理中发现问题，及时整改问题，这就是审计的作用。若各营业机构，在上级主管部门的检查中，很少或者没有发现问题，就能够充分证明这个单位的审计工作到位，经营管理质量较高，充分发挥了审计的职能作用，有效降低银行的经营风险，一定程度上提高了银行的管理和规范管理的能力。因此，审计工作是银行业务经营的重要组成部分，是银行稳健经营，稳定发展的不可缺少的中间环节。因此，加强审计监督的管理体系建设，不断创新转化审计职能，把审计的监督管理与服务职能双向融合，建立一支有思想、有作为、有专业技能、精通业务强有力的审计队伍，能够发挥审计的作用，切实提高审计质量。



 

打造一支立场坚定的审计队伍。一是必须正确的思想站位。作为一名审计工作人员，从思想上要和国家的政治立场保持高度一致，坚持党的领导，坚持习近平坚持中国特色社会主义道理的路线方针政策。二是有明确依法、合规的经营管理理念。熟悉相关金融法律、法规和内部控制制度，并能熟练运用到实际工作中，在审计过程中能够坚持原则，不讲关系、不讲情面，真正发挥审计的职能作用。只有思想和行动上的统一，才能够有效当好银行经营管理的监督员和服务员，使银行业务经营有序、稳定健康发展。

打造一支专业化的审计队伍。打造专业化的审计队伍，最基本的条件需具备较高的审计人员的专业技能，需要精通信贷、会计、相关法律知识，通过组织培训，业务知识学习，到外地交流学习的方式，提高审计人员的综合能力。在具备最基本的审计能力的同时，要具备文字表达、综合分析、问题表达描述的能力。对审计工作的过程记录在案，作为以后学习、总结、分析提高后备人才队伍的典型教材。在审计过程中，能够对问题做到及时发现，并追踪，查改落实，制定方案，将问题尽快查清、问明、解决到位。



 

创建现代化的审计监督平台。首先，做到审计方式创新。利用大数据，建立网络化的审计监督平台，把会计、信贷、事后监督中心、资金运营中心、存款营销等业务，全部纳入审计系统，并与储存系统内的相关法律、法规结合起来，创新研发出一个集信息预警、提示、分析为一体完整的审计监督系统。通过电脑智能管理，有效节省人力，提高工作效率，是审计质量上一个新台阶。其次，完善工作职能，强化工作责任。实行审计人员审计工作责任制，对已审计的工作实行存档备查制度，对审计后在出现问题，也就是应查出而未查出的问题，无论问题发生时过去了多长时间，同样要追究当时负责审计该项工作人员的责任，确保审计人员尽职尽责，自我加压，提高审计人员的风险认识。



 

打造服务型的审计人员队伍。审计人员应是金融知识、业务操作等综合能力较为全面的人员，具有品质高、综合素质强等特点。在审计问题中，不要为审计而审计，要在审计过程中发现问题，及时向被查单位反馈，提出整改意见，应该怎么做、不该怎么做，分析出现问题的原因，当好老师，向被查单位传授业务操作的经验和做法，切实做到审计督促业务发展，审计提高经营管理质量的目的，真正发挥审计成为监督管理、提升经营管理效能的有效办法。

总之，建立审计监督的防护体系，是银行业务发展过程中必不可少的一部分，只有建立完善、全面的审计监督体系，才能够确保银行的安全经营和发展，确保银行经营守住安全底线。